当前预期信用损失模型(CECL)

穆迪分析的信用风险数据、模型、经济预测、咨询服务和基础设施解决方案支持当前预期信用损失(CECL)模型的实施,该模型是财务会计准则委员会(FASB)用于估计金融工具信用损失的新标准。

CECL管理着贷款和债务证券信贷损失的确认和计量,它为试图确定如何衡量预期信贷损失的机构提出了几个挑战。

向CECL过渡的金融机构需要强大的系统来汇总数据、计算预期信贷损失、提取拨备并报告主要风险驱动因素。对于许多院校来说,计算和批准津贴的程序也会改变。此外,CECL可能需要使用额外的数据、更精细的信用风险模型和更大的内部建模资源。

穆迪分析信用损失和减值分析套件为减值计算过程的最关键方面提供解决方案,并可支持大小机构用于估计损失的各种方法。

熟练地开发经济场景和全面、细粒度的数据

CECL要求机构使用内部或第三方经济情景,对未来经济状况进行预测。我们的经济学家团队提供标准和定制的宏观经济数据、预测和场景,在这个过程的每一步为您提供帮助。

穆迪分析还提供全面和细粒度的信用风险和财务数据,以帮助捕捉和收集投资组合中每个风险敞口的历史数据。当这些数据集结合在一起时,就为开发损失估计模型、定量信用风险模型和基准测试提供了强大的基础。

一流的建模,分析专业知识和强大的减值计算软件

我们的解决方案为主要资产类别提供标准和可定制的信用风险评级模型。修改现有模型,以扩大预测范围,或实施内部开发或现成的模型,以便在整个风险暴露周期内对信用风险进行前瞻性估计。

减值计算软件有助于减少手工过程,并确保计算是在可控的环境中进行的,具有可审计性、报告和存档功能。加强对减值计算过程的治理和控制,有助于将有关估计的不确定性及其对财务报表的影响的信息传递给管理人员和审计人员。计算环境支持模型治理的工作流和覆盖管理,并集成了场景、数据、模型和供应计算,以确保交互性和可审计性。


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